Beihilfen & Absetzbeträge
Eckdaten 2026 und 2027
Absetzbeträge und Pauschbeträge entlasten gezielt bestimmte Lebensumstände: Familienbonus für Kinder, Pendlerpauschale und Pendlereuro für den Arbeitsweg, AVAB/AEAB für Alleinverdiener/Alleinerziehende. Im Gegensatz zu Sonderausgaben (die nur die Steuerbemessungsgrundlage reduzieren) werden Absetzbeträge direkt von der Tarifsteuer abgezogen, 1 € Absetzbetrag = 1 € weniger Steuer.
Pendlereuro 6 €/km/Jahr statt 2 €. Verkehrsabsetzbetrag 496 €/Jahr statt 487 €, die Einschleifgrenzen mit ihm indexiert. AVAB-Partnereinkommensgrenze 7.411 €/Jahr statt 7.284 €.
Begriffe in diesem Thema
- Alleinerzieherabsetzbetrag (AEAB)
Absetzbetrag für Alleinerziehende, identische Staffel wie AVAB, mutuell ausschließend.
- Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB)
Absetzbetrag für Familien mit nur einem Erwerbseinkommen, § 33 Abs 4 Z 1 EStG, gestaffelt nach Kinderzahl.
- Behindertenfreibetrag
§ 35 EStG Pauschalbetrag nach anerkanntem Behinderungsgrad, acht Stufen von 25 % bis 95 %+.
- Familienbonus Plus
Absetzbetrag pro Kind, 166,68 €/Mo unter 18, 58,34 € ab 18, direkt vom Tarif abgezogen.
- Gewerkschaftsbeitrag
Werbungskosten, voll abzugsfähig ohne Höchstbetrag, Ersparnis am Grenzsteuersatz.
- Kirchenbeitrag
Sonderausgabe, gedeckelt auf 600 € / Jahr, Ersparnis am Grenzsteuersatz (nicht Euro für Euro).
- Mehrkindzuschlag (§ 9 FLAG)
24,40 € / Monat je Kind ab dem dritten, einkommensabhängig (bis 55.000 € Familieneinkommen).
- Pendlerpauschale & Pendlereuro
§ 16 EStG Pauschale plus § 33-Absetzbetrag, was Pendler Brutto-zu-Netto-mäßig entlastet.
- Pensionistenabsetzbetrag
Absetzbetrag auf die Lohnsteuer der Pension (§ 33 Abs 6 EStG), eingeschliffen, erhöht bei geringem Partnereinkommen.
- Unterhaltsabsetzbetrag
Absetzbetrag für unterhaltszahlende Elternteile, gestaffelt pro Kind, monatlich angerechnet.
Ratgeber und Rechner zum Thema
Verwandte Begriffe
- Einkommensteuertarif (§ 33 EStG): Absetzbeträge wirken anders als Pauschbeträge: sie reduzieren die berechnete Tarifsteuer direkt um 1 € je 1 € Absetzbetrag, während Pauschbeträge die Bemessungsgrundlage senken (Wirkung = Grenzsteuersatz × Betrag).
- Sonderbezüge (13. & 14. Gehalt): Die §67 Begünstigung der Sonderbezüge ist quasi der "größte Absetzbetrag" im System, wirkt aber strukturell anders (eigene Staffel-Sätze auf das 13./14. Gehalt).
Häufige Fragen
- •§ 33 Abs 3a EStG (Familienbonus Plus)
- •§ 33 Abs 4 EStG (Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag)
- •§ 33 Abs 5 EStG (Verkehrsabsetzbetrag, Pendlereuro)
- •§ 16 Abs 1 Z 6 EStG (Pendlerpauschale)