SVS- und Steuer-Rechner für Selbstständige 2026

Berechne, was dir 2026 in Österreich vom Gewinn netto bleibt: SVS-Beiträge, Gewinnfreibetrag und Einkommensteuer, cent-genau für Selbstständige, EPU und neue Selbstständige.
Netto nach SVS und Steuer+76,31 € vs. 2025
32.822,38 €
pro Jahr
Netto 65,64 % SVS 24,48 % Steuer 9,87 %
Netto
65,64 %
vom Gewinn bleibt netto
Grenzsteuersatz
30,00 %
auf den nächsten Euro Gewinn

Betrieb 1

€
Betrieb
Übersicht
PositionMonatJahr
Gewinn 4.166,67 €50.000,00 €
SVS
1.020,19 €12.242,32 €
ESt
411,28 €4.935,30 €
Netto 2.735,20 €32.822,38 €

Monatswerte sind der Jahresbetrag durch zwölf. Die SVS schreibt quartalsweise vor, die Einkommensteuer wird jährlich veranlagt.

Zusammensetzung
Netto65,64 %
SVS24,48 %
ESt9,87 %
Freibeträge und Investitionen
Was vom Gewinn nicht besteuert wird, und was dir das bringt.
PositionMonatJahr
Grundfreibetrag 412,50 €4.950,00 €
Mehr netto dadurch 201,22 €2.414,66 €
weniger SVS-Beiträge 110,67 €1.328,08 €
weniger Einkommensteuer 90,55 €1.086,58 €
Was dir die Freibeträge bringen
Was dir jeder Freibetrag an SVS und Einkommensteuer spart.
weniger SVS55,00 %
weniger ESt45,00 %
mit mehr Investitionen möglich

Was dein Ergebnis bedeutet

Hinweise · live aktualisiert
Gewinnfreibetrag senkt die Steuer

Der Gewinnfreibetrag mindert deine Steuerbasis um 4.950,00 €. Der Grundfreibetrag von 15,00 % bis 33.000 € Gewinn steht dir automatisch zu, ohne Investition.

Dein nächster Euro Gewinn

Zusätzlicher Gewinn wird mit deinem Grenzsteuersatz von 30,00 % besteuert, solange du unter der Höchstbeitragsgrundlage liegst zusätzlich sozialversichert. Relevant, wenn du Investitionen oder Vorsorge planst.

Umsatzsteuer separat prüfen

Unabhängig vom Gewinn hängt die Umsatzsteuer am Umsatz: unter der Grenze der Kleinunternehmerregelung stellst du ohne USt aus. Dieser Rechner betrifft nur SV und Einkommensteuer. Davon zu unterscheiden ist die einkommensteuerliche Kleinunternehmerpauschalierung, die dieser Rechner unter „Bearbeiten“ anbietet.

Die SVS rechnet nach

Anfangs schreibt die SVS vorläufige Beiträge vor, meist aus dem drittvorangegangenen Jahr, und bemisst nach dem Steuerbescheid nach. Über die Jahre entspricht die Belastung dieser Berechnung.

Was dein Netto real wert ist

Dein Netto ist gegenüber 2025 um 76 € pro Jahr gestiegen, die Preise sind um (vorläufig) 3,20 % gestiegen. Real sinkt deine Kaufkraft damit um 971 € pro Jahr im Vergleich zu 2025. Seit 2022 verlor derselbe Gewinn 4.083 € pro Jahr an Kaufkraft, also 11,06 %. Den ganzen Verlauf zeigt die Kaufkraftentwicklung.

20222026

Welcher Stundensatz bringt so viel wie eine Anstellung? Zum Stundensatz-Rechner

So berechnet sich dein Netto als Selbstständige:r

Als Selbstständige:r zahlst du deine Sozialversicherung selbst an die SVS. Grundlage ist dein Gewinn: Pensionsversicherung 18,50 %, Krankenversicherung 6,80 % und Selbständigenvorsorge 1,53 %, dazu ein fixer Beitrag zur Unfallversicherung. Die Beiträge gelten mindestens von der Mindestbeitragsgrundlage und höchstens bis zur Höchstbeitragsgrundlage.

Für die Einkommensteuer ziehst du die SVS-Beiträge als Betriebsausgabe ab. Vom verbleibenden Gewinn wird der Gewinnfreibetrag abgezogen (Grundfreibetrag: 15,00 % bis 33.000 € Gewinn, höchstens 4.950 €, ohne Investition), dann greift der progressive Einkommensteuertarif nach § 33 EStG. Was nach SVS und Steuer übrig bleibt, ist dein Netto.

Die Absetzbeträge gelten auch für dich: Familienbonus Plus, Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag und Unterhaltsabsetzbetrag mindern die Einkommensteuer, der Behindertenfreibetrag und der Kirchenbeitrag die Bemessungsgrundlage davor. Geltend gemacht wird das über die Einkommensteuererklärung statt über die Arbeitnehmerveranlagung. Stell deine Situation oben ein, damit der Rechner sie berücksichtigt.

Was du beim Betrieb und in deiner Situation einstellst, rechnet der Rechner mit: Investitionsfreibetrag und investitionsbedingten Gewinnfreibetrag, die Betriebsausgabenpauschalierungen, die WKO-Grundumlage und die Neugründer-Ermäßigung. Nicht enthalten sind die Kammerumlagen 1 und 2, Verlustvorträge aus früheren Jahren und die GmbH, die Körperschaftsteuer zahlt. Die Umsatzsteuer bleibt außen vor, weil sie am Umsatz hängt und für dich ein durchlaufender Posten ist, siehe Kleinunternehmerregelung.

Häufige Fragen für Selbstständige

Die SVS-Beiträge betragen zusammen 26,83 % deiner Beitragsgrundlage: Pensionsversicherung 18,50 %, Krankenversicherung 6,80 % und Selbständigenvorsorge 1,53 %, dazu ein fixer Beitrag zur Unfallversicherung. Grundlage ist dein Gewinn, mindestens die Mindest- und höchstens die Höchstbeitragsgrundlage.
Auch bei geringem oder gar keinem Gewinn zahlst du SVS-Beiträge mindestens von der Mindestbeitragsgrundlage von rund 551 € im Monat. Deshalb kann dein Netto bei sehr niedrigem Gewinn sogar unter dem Gewinn liegen. Für Neugründer gelten in den ersten Jahren Ermäßigungen.
Der Gewinnfreibetrag senkt deinen steuerpflichtigen Gewinn. Der Grundfreibetrag beträgt 15,00 % des Gewinns bis 33.000 €, also höchstens 4.950 €, und steht dir automatisch ohne Investition zu. Über 33.000 € Gewinn kommt der investitionsbedingte Gewinnfreibetrag dazu, wenn du in begünstigte Wirtschaftsgüter investierst. Trag die Investitionen beim Betrieb ein, dann rechnet der Rechner ihn mit und zeigt, wie viel netto dir jeder Freibetrag bringt.
Für SVS-Beiträge und Einkommensteuer nicht, alle rechnen nach dem GSVG gleich. Gewerbetreibende zahlen zusätzlich die WKO-Grundumlage (Kammerbeitrag), die je nach Fachgruppe und Landeskammer unterschiedlich ausfällt. Wähle sie in den Optionen, dann rechnet der Rechner sie mit. Neue Selbstständige zahlen sie nicht.
Die SVS schreibt zuerst vorläufige Beiträge vor, meist abgeleitet vom drittvorangegangenen Jahr, und bemisst nach dem Steuerbescheid endgültig nach. Über die Jahre gleicht sich das aus, die Gesamtbelastung entspricht dieser Berechnung.
Dieser Rechner rechnet mit dem Grundfreibetrag und ohne pauschale Betriebsausgaben. Andere Rechner zeigen teils ein höheres Netto, weil sie den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag, der tatsächliche Investitionen voraussetzt, oder eine Betriebsausgabenpauschale annehmen. Beides senkt die Steuer zusätzlich, hängt aber von deiner konkreten Situation ab.
  • Pensions-, Kranken- und Unfallversicherung und Selbständigenvorsorge · GSVG
  • Pensions-, Kranken- und Unfallversicherung und Selbständigenvorsorge · Beitragswerte der SVS 2026
  • Gewinn, Gewinnfreibetrag, Pauschalierung und Tarif · §§ 4, 10, 17 und 33 EStG 1988 (RIS)
  • Grundumlage · Umlagenordnungen der WKO-Landeskammern